中国养老金制度

（一）职工养老保险

1、账户资金

（1）当年缴费本金：含个人全部缴费以及用人单位缴费中划入个人账户的部分；

（2）当年本金生成的利息；

（3）历年累计储存额生成的利息。

2、缴费比例

用人单位缴纳基本养老保险费的比例，一般不得超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市的人民政府确定。个人缴纳基本养老保险费的比例，最终要达到本人缴费工资的8%。自前各省市用人单位和个人缴纳基本养老保险费的比例不同，且在不断调整。

3、制度特征

公司上班时都需要缴纳社保，其中一项就是养老保险，社保中有两大类有自己的账户，分别是医疗保险和养老保险账户，个人缴纳的养老保险费用会纳入到个人账户中，对退休后领取到的养老金有一定影响。

虽然养老保险采用的是累计制度，但是用人单位都必须每月为我们缴纳养老保险，公司和个人缴纳的比例分别为20%和8%。到退休年龄办理退休手续后，每月养老保险金就会打入到社保卡中。职工养老保险缴费的金额较高，因此退休后每月领取到的退休金也会更高。

（二）城乡居民社会养老保险

城乡居民可以缴纳城乡居民养老保险，每个地区城乡居民养老保险规定都有区别，通常分为13个左右档位，最低每年只需要缴纳300元左右，最高缴费金额达到了4000元左右，养老保险缴费高低会直接影响到退休后领取到的养老金额。城乡居民养老保险缴费采用的是一年一缴制度，所以一定不要错过缴费时间。

（三）农村养老保险

农村养老保险是指以农村非城镇户籍的居民为保险对象的养老保险制度。农村养老保险新政策有两大亮点：一是筹资模式有了重大改变；二是养老金待遇有了重大调整。

1、参保者每人每月均享30元政府补贴

以往的政府补贴都是针对特殊人群，而此次城乡居民养老保险新政策的补贴范围大幅扩大，将普通参保人员都纳入其中。对年满16岁、不满60岁的参保人员，在个人缴费基础上，每人每年补贴30元，该补贴直接存入个人账户，不能用于抵扣缴费；对年满60岁以上，且自愿选择一次性趸缴的人员，按一次性缴费年限，每人每月也给予30元补贴，但可抵扣缴费。

2、零缴费参保

年满60周岁以上的城乡居民，本人不缴费也可按月领取基础养老金，标准为每人每月80元，比国家每人每月55元的标准高出25元。

有条件的老人可自愿按每月40元、60元、90元3个档次选择一次性缴纳养老保险费，这样，除能按月领取80元基础养老金外，还能领取按所选档次发放的个人账户养老金，养老待遇水平将大幅提高。

3、降缴费档次

国家新型农村社会养老保险把年缴费标准分为5档，分别是：100元、200元、300元、400元、500元。为逐步缩小各项养老保险制度之间的待遇差距奠定基础。

4、取消缴费年限

按照新政策，45岁以下人员缴费年限须达15年以上，而对45~59岁人员，则不再设最低缴费年限，只要求按年缴费，到60岁方可按月领取养老金。（15年个人账户总额/139个月）=248元。