全球税率排行榜世界各国税率比较个人所得税最多的国家

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税收是一个非常庞大的体系，有各种类型的税率，同一个国家的不同地方税率都不尽相同。而其中个人所得税是普通民众最为熟悉的一种税收，全球经济指标数据网整理了全球156个国家（地区）个人所得税税率进行比较分析。整体来看，亚洲的个人所得税平均税率最低，仅为22.25%。而个人所得税最高的十个国家/地区分别是科特迪瓦、芬兰、丹麦、日本、奥地利、瑞典、阿鲁巴、以色列、比利时、荷兰，下面跟随MAIGOO编辑一起来了解一下这些国家/地区的详细情况吧。

全球税率排行榜

科特迪瓦(税率60%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年科特迪瓦的个人所得税税率为60%，位列全球第一位。科特迪瓦是西非的一个国家，2022年科特迪瓦国内生产总值(GDP)为651亿美元，人均国内生产总值为2200美元，国内生产总值增长率为6.5%。作为西非法语区最成熟、增速最快的经济体，科特迪瓦被誉为“西非明珠”。该国企业的平均税率为25%，与全球平均水平基本持平，但在电信、IT和通信部门的企业需要缴纳30%的税率。然而，科特迪瓦的个人所得税非常高。
芬兰(税率56.95%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年芬兰的个人所得税税率为56.95%，位列全球第二位。芬兰位于欧洲北部，2022年芬兰国内生产总值为2805亿美元，人均国内生产总值5.03万美元。芬兰是个典型的高福利高税收国家，年收入18600欧元便是个税起征点，相当于14.5万人民币。收入越高税率也就越高，年收入80500欧元以上的部分都按照31.25%来征收，但这仅仅是中央政府收走的，还有地方政府要收。因此芬兰对个人收入征收预扣税，有时高达50%。而对于公司来说，税率为20%。芬兰的税收负担约为GDP的44.2%。
丹麦(税率56%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年丹麦的个人所得税税率为56%，位列全球第三位。丹麦位于欧洲北部，2022年丹麦国内生产总值为约4055亿美元，人均国内生产总值6.9万美元，国内生产总值增长率为3.8%。丹麦也是个典型的北欧国家，高福利高税收，丹麦的个人所得税起征点为年收入32300丹麦克朗(约33633人民币)。丹麦居民在缴纳个人所得税的同时还需要支付郡和地方税，而各个郡、市地方政府所规定的郡和地方税的税率存在差异，通常相差几个百分点。因此，纳税人的实际应税税率取决于其常驻地政府的税收规定。
日本(税率55.97%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年日本的个人所得税税率为55.97%，位列全球第四位。日本位于太平洋西岸，2022年日本实际国内生产总值约546万亿日元，同比增长1.1％。日本个人所得税的课税对象是各类所得，包括利息所得、分红所得、不动产所得、薪金所得等，日本个人所得税的起征点因基本生活扣除额等因素影响而有所变化，夫妇带两个孩子的标准工薪家庭的个人所得税起征点为年收入384.2万日元(约18.7万人民币)。
奥地利(税率55%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年奥地利的个人所得税税率为55%，位列全球第五位。奥地利位于欧洲中部，2022年奥地利国内生产总值4469亿欧元，人均国内生产总值49160欧元，国内生产总值增长率为4.6%。奥地利个人所得税的起征点为年收入1.1万欧元(约8.54万人民币)，年收入在1.8万欧元以下，个人所得税率为25；年收入在3.1万欧元以下，个人所得税率为35%；年收入在6万欧元以下，个人所得税率为42%；年收入在100万欧元以上，个人所得税率为55%。
瑞典(税率52%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年瑞典的个人所得税税率为52%，位列全球第六位。瑞典是北欧五国之一，2022年瑞典国内生产总值59628亿瑞典克朗(约合5584亿美元)，人均国内生产总值为56.7万瑞典克朗，国内生产总值增长率2.6％。瑞典的个人所得税约占该国总税收的50%以上。月收入超过6000瑞典克朗(100瑞典克朗约合9.42美元)的人需要向政府缴纳个人所得税。对于一个月收入为2万瑞典克朗的人来说，个人所得税税率约为25%，收入越高，税率比例也会相应增，最高超过50%。
阿鲁巴(税率52%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年阿鲁巴的个人所得税税率为52%，位列全球第六位。阿鲁巴是荷兰的一个自治国，2021年阿鲁巴国内生产总值为31.3亿美元，人均国内生产总值29342.1美元，国内生产总值增长率为17.2%。阿鲁巴的国民生产毛额(GNP)中，约有一半来自于旅游业或相关产业，大多数的观光客来自美洲的其他国家，其中美国游客占据了相当大的比例。此外，炼油工业与海运也为阿鲁巴带来了不少收入，而农业和生产业的比重相对较小。
以色列(税率50%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年以色列的个人所得税税率为50%，位列全球第八位。以色列位于亚洲西部，2021年以色列国内生产总值为4166亿美元。在2018年，以色列进一步降低了企业所得税率，降至23%。同时，个人所得税率实行10%至48%的累进税率。所有在以色列注册的公司都需缴纳企业所得税。个人通过主动所得(如劳工、贸易、职业等)或被动所得(如股息、租金、利息等)渠道从以色列获得收入，应缴纳个人所得税，并由雇主代扣代缴。
比利时(税率50%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年比利时的个人所得税税率为50%，位列全球第八位。比利时位于欧洲西部，2021年比利时国内生产总值为6947亿美元。比利时居民和非居民的税率都相同，个人所得税的起征点为0。年收入在13450欧元以下，个人所得税率为25%；年收入在13450欧元至23900欧元之间，征收40%的税率；年收入在23900欧元至41360欧元之间，征收45%的税率；年收入41360欧元以上，征收50%的税率。此外，比利时还征收地方个人所得税，征收0%到9%不等，平均比率为7%。
荷兰(税率49.5%)

根据全球经济指标数据网统计，2022年荷兰的个人所得税税率为49.5%，位列全球第十位。荷兰位于欧洲西北部，2022年荷兰国内生产总值为9428.81亿欧元，人均国内生产总值为5.3万欧元。荷兰个税包括个人经营收入、工作收入、房租收入和其他劳务收入，比较繁琐。整体来看，荷兰年收入在18628欧元以下，征收33%的税率；年收入在18628～33436欧元之间，征收41.95%的税率；年收入在33436～55694欧元之间，征收42%的税率；年收入超过55694欧元，征收52%的个人所得税税率。

2022年各地区个人所得税平均税率表

排名	国家(地区)名称	个人所得税税率(%)
1	科特迪瓦	60
2	芬兰	56.95
3	丹麦	56
4	日本	55.97
5	奥地利	55
6	瑞典	52
7	阿鲁巴	52
8	以色列	50
9	比利时	50
10	荷兰	49.5
11	葡萄牙	48
12	西班牙	47
13	冰岛	46.25
14	英国	45
15	韩国	45
16	南非	45
17	斯洛文尼亚	45
18	德国	45
19	法国	45
20	中国	45
21	澳大利亚	45
22	希腊	44
23	意大利	43
24	欧元区	42.9
25	印度	42.74
26	巴布亚新几内亚	42
27	卢森堡	42
28	津巴布韦	41.2
29	乌干达	40
30	土耳其	40
31	中国台湾	40
32	瑞士	40
33	塞内加尔	40
34	刚果共和国	40
35	毛里塔尼亚	40
36	马拉维	40
37	爱尔兰	40
38	几内亚	40
39	刚果	40
40	智利	40
41	新西兰	39
42	哥伦比亚	39
43	喀麦隆	38.5
44	挪威	38.2
45	苏里南	38
46	摩洛哥	38
47	欧洲联盟	37.8
48	赞比亚	37.5
49	美国	37
50	纳米比亚	37
51	厄瓜多尔	37
52	乌拉圭	36
53	越南	35
54	突尼斯	35
55	泰国	35
56	菲律宾	35
57	巴基斯坦	35
58	墨西哥	35
59	马耳他	35
60	印尼	35
61	加蓬	35
62	埃塞俄比亚	35
63	赤道几内亚	35
64	塞浦路斯	35
65	阿根廷	35
66	阿尔及利亚	35
67	委内瑞拉	34
68	斯威士兰	33
69	波多黎各	33
70	加拿大	33
71	波兰	32
72	莫桑比克	32
73	拉脱维亚	31
74	坦桑尼亚	30
75	卢旺达	30
76	秘鲁	30
77	尼加拉瓜	30
78	马来西亚	30
79	莱索托	30
80	肯尼亚	30
81	约旦	30
82	牙买加	30
83	加纳	30
84	冈比亚	30
85	萨尔瓦多	30
86	克罗地亚	30
87	乍得	30
88	巴巴多斯	28.5
89	巴西	27.5
90	萨摩亚	27
91	特里尼达和多	25
92	斯洛伐克	25
93	巴拿马	25
94	缅甸	25
95	黎巴嫩	25
96	老挝	25
97	洪都拉斯	25
98	埃及	25
99	多明尼加共和国	25
100	哥斯达黎加	25
101	博茨瓦纳	25
102	孟加拉国	25
103	阿塞拜疆	25
104	安哥拉	25
105	尼日利亚	24
106	捷克共和国	23
107	阿尔巴尼亚	23
108	列支敦士登	22.4
109	叙利亚	22
110	新加坡	22
111	亚美尼亚	21
112	马达加斯加	20
113	立陶宛	20
114	马恩岛	20
115	格鲁吉亚	20
116	斐济	20
117	爱沙尼亚	20
118	束埔寨	20
119	阿富汗	20
120	乌克兰	18
121	斯里兰卡	18
122	苏丹	15
123	塞拉利昂	15
124	塞舌尔	15
125	毛里求斯	15
126	伊拉克	15
127	匈牙利	15
128	中国香港	15
129	俄罗斯	13
130	玻利维亚	13
131	白俄罗斯	13
132	乌兹别克斯坦	12
133	塔吉克斯坦	12
134	摩尔多瓦	12
135	中国澳门	12
136	塞尔维亚	10
137	罗马尼亚	10
138	蒙古	10
139	马其顿	10
140	利比亚	10
141	科索沃	10
142	哈萨克斯坦	10
143	保加利亚	10
144	波黑	10
145	黑山	9
146	危地马拉	7
147	阿联酋	0
148	沙特阿拉伯	0
149	卡塔尔	0
150	阿曼	0
151	科威特	0
152	开曼群岛	0
153	文莱	0
154	百慕大	0
155	巴林	0
156	巴哈马	0

声明：世界个人所得税最高的十个国家/地区排行榜，是MAIGOO小编主要根据全球156个国家（地区）个人所得税税率由多到少进行排序，数据主要依据全球经济指标数据网公开资料整理。需要说明的是，由于国情不同，数据可能与实际情况有些出入，比如美国虽然只有37%的个人所得税上限，但各州还有9%-12%的州税，以及数量不等的地方税，统计难度很大。

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